- 相關(guān)推薦
行政單位審計報告模板(通用7篇)
在我們平凡的日常里,報告的用途越來越大,多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。那么大家知道標(biāo)準(zhǔn)正式的報告格式嗎?以下是小編為大家收集的行政單位審計報告模板,希望能夠幫助到大家。
行政單位審計報告 1
一年來,在單位領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下,我在審計科主任的崗位上,帶領(lǐng)審計科的全體同仁嚴(yán)格按照審計計劃,緊緊圍繞單位提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度,確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo),積極主動地在單位內(nèi)部開展了審計工作。
經(jīng)過全體同志們的共同努力,取得了一定成績,主要表現(xiàn)在:
1、從單位內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。
2、從個人的工作能力發(fā)面,實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉,工作過分謹(jǐn)慎小心,甚至有些領(lǐng)域不敢介入,到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。
可以說經(jīng)過大半年的努力,我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中,但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。
不過我相信有單位領(lǐng)導(dǎo)的信任,有在座的各位部門領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作,單位的內(nèi)審工作一定能一年比一年有起色。
同時也會得到單位領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。
下面我從三個方面匯報工作:
20xx年的主要工作
1、嚴(yán)格審計的紀(jì)律和制度
審計部是一個比較新的部室,領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望,同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展,我深知責(zé)任重大。
為了使內(nèi)部審計工作在單位管理中得以順利開展,自從我調(diào)到審計科后的第一次全體會議上,就根據(jù)制定的年度工作計劃,并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力,本著既要明確各自崗位職責(zé),還要堅持分工不分家的原則,進(jìn)行了內(nèi)部分工。
并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。
這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行,為我們工作的順利展開打下了扎實的基礎(chǔ)。
2、積極開展對分單位財務(wù)管理的監(jiān)督和評價
xx科技園是我單位在xx設(shè)立的生產(chǎn)明膠的企業(yè),由于種種原因,該單位一直沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度,從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性,也給總單位的財務(wù)管理帶來了一定的風(fēng)險性。
根據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)的要求,我們在8月份對其帳目及庫存進(jìn)行檢查審核的同時,先后分兩個階段對該單位的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。
第一階段是參照總單位的相關(guān)制度,幫助該單位制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度,建立健全倉庫管理的工作流程,健全會計核算的賬簿體系,規(guī)范會計核算程序,建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。
第二階段,對規(guī)范后的會計核算制度,實施正常的審計檢查,通過這一系列工作,規(guī)范了該單位核算制度的同時,也教育了會計人員,增強了他們做好工作的責(zé)任心,起到了很好的效果。
3、嚴(yán)格費用報銷規(guī)定,嚴(yán)格費用審核
審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿,審計人員就是把這個關(guān)口的,將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外,是我們審計人員的責(zé)任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、發(fā)貨費的審核、車間修理費的審核等,基本上包括了所有的支出。
為了保證這一工作的質(zhì)量,我們利用可利用的一切時間,組織學(xué)習(xí)單位出臺發(fā)布的新規(guī)定,新同志為了盡快提高自己的技能,主動請教老同志,并對要點及時做好筆記,所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的'基礎(chǔ)。
一年以來,盡管我們對費用的審核量上不斷增大,但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核,從而有效的配合了單位的財務(wù)管理工作。
4、如期實施內(nèi)部核算制度,加強了員工的節(jié)能降耗、挖潛增效的責(zé)任心。
首先組織核算人員到車間進(jìn)行摸底,測算出第一手的基本數(shù)據(jù),協(xié)助生產(chǎn)實行定產(chǎn)、定員、定崗,重新修訂和健全了工資定額,而后又制定出相應(yīng)的節(jié)能降耗的獎懲制度,如網(wǎng)膠使用率由20%提高到40%。
在組織摸底的過程中,我發(fā)現(xiàn)單位的廢膠皮、網(wǎng)膠都做垃圾處理,經(jīng)過審計科的不斷咨詢調(diào)查,發(fā)現(xiàn)市場上對該類廢品有很大的需求,目前這些廢品每月可以為單位增收近萬元。
5、為供應(yīng)部門提供市場信息,降低采購成本
針對部門反映出的問題,進(jìn)行了核查,并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研,這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本內(nèi)容。
核查中,為了把問題核查清楚,把市場調(diào)研準(zhǔn)確,積極地與客戶溝通,多方收集市場信息資料,這一切都為我們后期的采購積累了豐富的第一手資料。
例如,采購的鈦由原來的每公斤xx元降到xx元,棕櫚油由原來的每公斤xx元降到xx元,膠囊殼由原來的每萬粒xxx元降到xxx元,等等,大大降低了采購成本,為單位獲取了更多的利潤。
6、加強企業(yè)內(nèi)部審計
在本部門全體人員的通力配合下,對單位內(nèi)部比較重要的工作崗位的工作情況進(jìn)行了審計,并發(fā)現(xiàn)了一系列問題。
比如對財務(wù)及外協(xié)出納的審計過程中發(fā)現(xiàn)的帳目混亂及現(xiàn)金短缺的等問題。
由此,進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)內(nèi)部定期對帳與稽核制度,對有關(guān)物資、現(xiàn)金、銀行存款和其他財產(chǎn)進(jìn)行有效控制,保障單位資產(chǎn)的安全性。
行政單位審計報告 2
今年以來,圍繞縣委、縣政府經(jīng)濟(jì)建設(shè)工作中心,以十六大精神和“三個代表”重要思想為指導(dǎo),按照《審計法》要求,履行工作職能。以學(xué)習(xí)教育提高人員素質(zhì)為基礎(chǔ);以黨風(fēng)、行風(fēng)建設(shè)為龍頭;以提高審計質(zhì)量爭創(chuàng)精品項目為主線,全面推進(jìn)機關(guān)建設(shè)。在審計監(jiān)督工作中,認(rèn)真貫徹落實審計署5、6號令,嚴(yán)格程序,以法行政,開拓進(jìn)取,提前45天完成了全年工作任務(wù);仡櫲旯ぷ鳎饕龇ㄓ幸韵聨讉方面:
一、認(rèn)真履行好審計職能做到監(jiān)督與服務(wù)雙向用力
。ㄒ唬┩怀鲋攸c積極開展審計監(jiān)督維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)
一是規(guī)范了預(yù)算執(zhí)行工作行為,今年的預(yù)算執(zhí)行審計共查出有問題資金3838萬元,在微觀審計中,我們針對存在的往來賬科目清理不及時、違規(guī)調(diào)整稅種、混淆入庫級次、延壓稅款、違規(guī)退庫、票據(jù)管理不規(guī)范、白條抵庫、違控購置、擴(kuò)大收費范圍、少繳稅金等10個方面存在的問題,經(jīng)綜合分析,有針對性地提出了改進(jìn)意見與建議,規(guī)范了財政財務(wù)收支工作行為,糾正了存在的問題。
二是追收了漏繳稅金535954元,其中:隱瞞業(yè)務(wù)收入漏交稅金及附加291971元;租賃費收入漏交稅金及附加109303元;漏繳土地使用稅19464元;漏交個人所得稅80216元;漏交營業(yè)稅35000元。針對存在的漏稅問題進(jìn)行了收繳和限期收繳入庫。
三是查處了“三亂”問題,涉及金額達(dá)989658元,其中:亂罰款13800元;亂收費512042元;亂發(fā)獎金補貼463816元。針對存在的問題下達(dá)了審計決定,進(jìn)行了處理處罰。
四是阻止了國有資產(chǎn)流失,審計發(fā)現(xiàn),有的單位在固定資產(chǎn)管理方面存在著固定資產(chǎn)不建賬登記和新購固定資產(chǎn)不入賬問題,兩個方面涉及固定資產(chǎn)金額達(dá)132萬元,針對存在問題,協(xié)助被審計單位對固定資產(chǎn)進(jìn)行了清理、登記、建賬,有效地防止了國有資產(chǎn)流失。
五是扼制了高、估、冒算行為,配合縣城改擴(kuò)建工作,受縣政府委托,我們對9項城建工程進(jìn)行了跟蹤審計,通過開工前、施工中、竣工決算全程審計監(jiān)督,保證了工程質(zhì)量,避免了損失浪費,扼制了高估冒算行為,審計投資總金額2866萬元,審計核減332萬元,為財政節(jié)省了建設(shè)資金。
。ǘ┺D(zhuǎn)變作風(fēng)貼近被審單位做好服務(wù)工作
在轉(zhuǎn)變作風(fēng)做好服務(wù)方面:
一是實行送達(dá)審計,少給被審計單位添麻煩,今年以來,我們改變了一往就地審計的做法,對30戶被審計單位實行了送達(dá)審計,這樣做第一減少了被審計單位對審計組人員的應(yīng)酬,審計期間不影響被審計單位正常工作開展;第二不牽涉被審計單位領(lǐng)導(dǎo)和財會人員精力;第三避免了請吃請喝不廉潔問題的發(fā)生。被審計單位比較滿意。
二是實行一審雙果,一次審計,出具兩個報告,完成兩個項目,這樣既提高了工作效率,也減少了進(jìn)點審計次數(shù),少添麻煩。
三是審計處理堅持“四寬四嚴(yán)”,既促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展從寬,損失浪費從嚴(yán);改革失誤從寬,明知故犯從嚴(yán);用于生產(chǎn)經(jīng)營和公益事業(yè)從寬,用于個人和小團(tuán)體消費從嚴(yán);初次違規(guī)從寬,屢查屢犯從嚴(yán)。通過“四寬四嚴(yán)”原則,為被審計單位創(chuàng)造一個寬松的外部工作環(huán)境。
四是組織實施“131”服務(wù)活動。按照縣委、政府提出的“圍繞中心,服務(wù)大局”的'要求,我們組織實施了“131”服務(wù)活動。即:審計一個項目,做好三項服務(wù):辦成一件實事,提一條合理化建議,建一份經(jīng)濟(jì)檔案,為縣委、縣政府提供一條審計信息。服務(wù)工作實行一項目一考核,考核結(jié)果做為年度工作考核內(nèi)容。通過服務(wù)活動開展,今年以來為企業(yè)辦實事6件,提改進(jìn)意見建議49條,建經(jīng)濟(jì)檔案8份,為縣委縣政府提供審計信息21件。
五是征求意見取得支持讓單位滿意。
在審計監(jiān)督工作中,我們采取兩種方式征求意見:
1、把被審計單位的領(lǐng)導(dǎo)請到審計機關(guān)交流情況,交換看法,進(jìn)行思想勾通。今年共請單位領(lǐng)導(dǎo)到審計機關(guān)交換意見40人次。
2、領(lǐng)導(dǎo)上門回訪調(diào)查研究,征求意見,今年由局領(lǐng)導(dǎo)帶隊到單位回訪31余人次。
六是審計促進(jìn)了穩(wěn)定工作。
二、精心組織增措施加力度積極開展?fàn)巹?chuàng)精品工程
在今年的爭創(chuàng)精品活動中,我們做到精心組織,強化領(lǐng)導(dǎo),主管局長、股長、審計組長層層簽定目標(biāo)責(zé)任書,確保審計工作質(zhì)量,為鼓勵先進(jìn),我們對年內(nèi)在全市取得前三名審計項目實行了重獎,在創(chuàng)精品項目活動中,我們的主要抓了以下兩方面工作:
。ㄒ唬﹦(chuàng)精品項目堅持“七個統(tǒng)一”抓好“八個環(huán)節(jié)”
為了加大爭創(chuàng)精品項目力度,每個項目審計我們做到了“七個統(tǒng)一”:
一是統(tǒng)一組織審前調(diào)查,為項目審計尋找突破點;
二是統(tǒng)一進(jìn)行審前培訓(xùn),掌握審計方法和審計技巧;
三是統(tǒng)一進(jìn)行審計工作方案的審定、把關(guān);
四是統(tǒng)一由主管局長帶隊審計,抓廉政措施落實;
五是統(tǒng)一研究違紀(jì)、違規(guī)問題的定性處理,提高審計質(zhì)量;
六是統(tǒng)一進(jìn)行審計回訪,征求意見;
七是統(tǒng)一對項目審計入檔資料通過三級復(fù)核進(jìn)行把關(guān)。
“七個統(tǒng)一”強化了對審計項目的領(lǐng)導(dǎo)。
細(xì)化措施,從八個環(huán)節(jié)抓起加力度:
一是目標(biāo)責(zé)任要求到人,由主管局長、股長、審計組長層層簽定工作目標(biāo)責(zé)任書,要求每個業(yè)務(wù)股年內(nèi)要有一個以上審計項目在全市審計系統(tǒng)取得前三名,創(chuàng)優(yōu)項目多重獎,對完不成的進(jìn)行處罰。
二是審計程序符合規(guī)定。按照國家審計準(zhǔn)則規(guī)定實施審計,做到程序合法、合規(guī)。采取:內(nèi)部復(fù)核、內(nèi)部督查、走訪調(diào)研三種方式對程序進(jìn)行監(jiān)督。
三是審計決定落實要達(dá)100%。審計決定落實采取四條措施:第一把被審計單位領(lǐng)導(dǎo)請上來,勾通、交換意見;第二申請縣主管領(lǐng)導(dǎo)調(diào)度、加壓;第三通過獎懲措施調(diào)動審計組人員的積極性;第四通報批評公開曝光。
四是意見、建議切實可行。要求審計組提出意見和建議要具有科學(xué)性、建設(shè)性、實效性。組織好審計組二次進(jìn)點,搞好跟蹤服務(wù)。
五是建檔資料齊全有序。項目審計資料建檔,實行審計組長負(fù)責(zé)制,并采用領(lǐng)導(dǎo)觀模,業(yè)務(wù)股交叉檢查,檔案人員審檢等方式進(jìn)行監(jiān)督和把關(guān)。
六是廉潔自律從建章立制抓起。圍繞落實好“八不準(zhǔn)”審計工作紀(jì)律和各項廉政建設(shè)工作規(guī)定,建立健全六項廉政建設(shè)工作制度,給局領(lǐng)導(dǎo)劃分了廉政建設(shè)分管范圍,對領(lǐng)導(dǎo)實行責(zé)任追究,對審計組實行廉潔自律工作一票否決制。
七是內(nèi)部督查不走過場。我們重點抓好三個環(huán)節(jié):第一實施審計期間由主管領(lǐng)導(dǎo)現(xiàn)場督查指導(dǎo)抓質(zhì)量、抓廉潔;第二項目歸檔資料實行三級復(fù)核嚴(yán)格把關(guān);第三讓群眾評論項目質(zhì)量,按好、中、差順序進(jìn)行排列曝光。
八是自覺接收社會監(jiān)督。通過審計政務(wù)公開、社會承諾、廉政反饋卡、上門征求意見四種方式,接收社會監(jiān)督,提高審計工作透明度。
。ǘ┆剟钕冗M(jìn)調(diào)動積極因素增動力
在爭創(chuàng)精品項目活動中,嚴(yán)格獎懲,項目獎勵從三方面抓起:
一是審計階段。能如實揭露被審計單位存在的問題,審計項目做到了實事求是,問題定性處理、處罰依據(jù)的法律、法規(guī)準(zhǔn)確,審計決定落實率高;
二是年度審計項目在全市審計系統(tǒng)評比中,取得前三名以上審計項目,市局獎勵后縣局繼續(xù)進(jìn)行獎勵,實行重復(fù)獎勵;
三是股室年度工作在全局排列第一名,股室的股長,在縣對公務(wù)員年度考核中定為優(yōu)秀,并報縣政府進(jìn)行獎勵。
三、健全制度強化管理促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)工作開展
。ㄒ唬┘訌妼W(xué)習(xí)教育提高對廉政建設(shè)工作的思想認(rèn)識
圍繞提高黨風(fēng)廉政建設(shè)工作重要意義認(rèn)識,我們開展了四項教育:
一是踐行“三個代表”重要思想,開創(chuàng)一流業(yè)績教育,要求全體審計人員立足本職,做好工作,轉(zhuǎn)變作風(fēng),扎扎實實地做好本職工作。
二是黨紀(jì)黨規(guī),以法行政文明執(zhí)法教育,利用正反兩面典型進(jìn)行正確的思想引導(dǎo),幫助干部職工樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀,做執(zhí)法守紀(jì)的模范。
三是抵制行業(yè)不正之風(fēng),廉潔自律教育,要求全體審計人員正確使用“審計監(jiān)督權(quán)”和“審計處理權(quán)”,自覺執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律。
四是黨員思想入黨教育,要求黨員干部認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹黨章,按黨章規(guī)定嚴(yán)格要求,發(fā)揮好表帥作用,牢固樹立全心全意為人民服務(wù)思想。
圍繞抓好四項教育,年初建立了黨風(fēng)廉政建設(shè)教育計劃,配合思想教育,我們舉辦學(xué)習(xí)專欄六期,開展學(xué)習(xí)交流二次,樹立先進(jìn)典型二人,取得了比較好地效果。
。ǘ┙∪贫葟娀h風(fēng)廉政建設(shè)工作管理
黨風(fēng)廉政建設(shè)工作,我們從建章立制入手,先后建立健全了《黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任追究制》、《審計組廉潔自律工作紀(jì)律》、《審計人員廉潔自律守則》、《審計政務(wù)公開制度》、《領(lǐng)導(dǎo)跟班作業(yè)工作制度》、《錯案和執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度》、《加強班子建設(shè)十條措施》。
圍繞抓好制度落實,我們采取了五條措施:
一是黨風(fēng)廉政建設(shè)工作實行一把手工程,實施中做到每個項目一調(diào)度,每月一研究,每季一評優(yōu)。由一把手通過縣電視臺向社會作出黨風(fēng)廉政建設(shè)承諾,接收監(jiān)督。
二是跟蹤巡視抓制度落實,由主管紀(jì)檢工作的領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé),通過跟班作業(yè)、明查暗訪、座談?wù){(diào)研、審計回訪等形式,到作業(yè)點進(jìn)行督查,了解審計組人員黨風(fēng)廉政建設(shè)工作紀(jì)律執(zhí)行情況,這樣,有效扼制了借工作之便有違反廉政建設(shè)工作紀(jì)律問題的發(fā)生。
三是請上來征求意見和廉政反饋卡制,圍繞黨風(fēng)廉政建設(shè)工作開展,我們對審計組人員采取了兩條監(jiān)督措施,第一對被審計單位領(lǐng)導(dǎo)實行請上來制度,征求意見。第二項目審計實行廉政反饋卡制,審計終了后由被審計單位將審計組廉政情況填入卡內(nèi),反饋于審計機關(guān)。今年我們請企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)到機關(guān)交換意見40人次,收到被審計單位廉政反饋卡30件,沒有發(fā)現(xiàn)違反廉政紀(jì)律問題。
四是為局班子成員建立廉潔檔案,廉潔檔案包括住房情況、干部收入、乘車情況、現(xiàn)金證券登記四方面內(nèi)容,實行對黨員干部的內(nèi)部監(jiān)督和事前警示,使領(lǐng)導(dǎo)班子成員自覺做到廉潔自律。
五是實行審計政務(wù)公開,圍繞審計政務(wù)公開工作,我們建立了領(lǐng)導(dǎo)小組和監(jiān)督小組,加強審計政務(wù)公開工作管理設(shè)立了舉報箱和舉報電話,讓社會進(jìn)行監(jiān)督。
。ㄈh風(fēng)廉政建設(shè)實行一票否決
在黨風(fēng)廉政建設(shè)工作中,對違反廉政工作紀(jì)律行為,堅持責(zé)任追究,實行一票否決制。對責(zé)任人和所在股室去銷年內(nèi)評選先進(jìn)資格,在對公務(wù)員年度考核中評為不稱職,對主管領(lǐng)導(dǎo)實行廉政責(zé)任追究。通過兩項措施,扼制了行業(yè)不正之風(fēng)。
行政單位審計報告 3
為進(jìn)一步貫徹《中華人民共和國行政處罰法》、《中華人民共和國行政許可法》以及《中華人民共和國審計法》,保證法律法規(guī)的正確實施,根據(jù)市審計局轉(zhuǎn)發(fā)省審計廳、省人民政府法制辦公廳《關(guān)于開展行政執(zhí)法案卷評查工作的通知》的要求,我局領(lǐng)導(dǎo)上下高度重視,及時進(jìn)行研究,就全局xx年度行政執(zhí)法案卷評查工作的組織形式、重點內(nèi)容、實施方案等事項作了統(tǒng)一部署,用近1個月時間對xx年的行政執(zhí)法案卷進(jìn)行了評查,F(xiàn)將評查情況匯報如下:
一、領(lǐng)導(dǎo)重視、組織嚴(yán)密
接到市局關(guān)于開展行政執(zhí)法案卷評查工作的通知后,我局局領(lǐng)導(dǎo)高度重視,專門研究部署此項工作,結(jié)合我局審計行政執(zhí)法工作實際提出,要以全面宣傳落實新修訂的《中華人民共和國審計法》、貫徹執(zhí)行審計署六號令為契機,把xx年行政執(zhí)法案卷評查工作抓好,作為進(jìn)一步規(guī)范審計機關(guān)執(zhí)法行政的重要舉措;作為進(jìn)一步落實依法行政執(zhí)政為民的重要體現(xiàn),作為檢驗一年以來全局審計行政執(zhí)法工作成績的總結(jié)的要求。經(jīng)局長辦公會研究,專門成立了以局長任組長,分管業(yè)務(wù)副局長任副組長,各科股室負(fù)責(zé)人為成員的行政執(zhí)法案卷評查工作組,就檢查的組織形式、重點內(nèi)容、實施方案等事項進(jìn)行了統(tǒng)一安排,在1個月的時間內(nèi)對全局各業(yè)務(wù)科室xx年度的審計項目案卷進(jìn)行了仔細(xì)評查。評查主要分為三個階段:第一階段的評查為各業(yè)務(wù)科室自查自糾,上報自查報告;第二階段為我局審計項目復(fù)核委員會重點抽查,各業(yè)務(wù)科室交叉檢查。抽查組采取聽取匯報、實地檢查、個案剖析等方法,點面結(jié)合,檢查到具體審計項目;第三階段為總結(jié)整改提高。
二、自查自糾落到實處
各業(yè)務(wù)科室自查自糾階段,采取了科室負(fù)責(zé)人全面把關(guān),審計組長、審計組成員互相檢查的方法,認(rèn)真對照市審計局下發(fā)的《優(yōu)秀審計項目評分標(biāo)準(zhǔn)》(試行),對本科室一年來所有審計項目進(jìn)行歸檔,對所有審計項目從編制審計方案、收集審計證據(jù)、編寫審計日記和審計工作底稿、出具審計報告到歸集審計檔案等全過程進(jìn)行檢查。自查注重四個方面:一是審計實施方案確定的.審計目標(biāo)是否實現(xiàn);二是事實是否清楚;三是審計證據(jù)是否充分;四是適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確;五是評價、定性、處理、處罰和移送處理是否恰當(dāng)。通過各業(yè)務(wù)科室認(rèn)真自查,主要存在個別審計證據(jù)取證日期和編制審計工作底稿日期不一致;個別審計事項審計證據(jù)不充分、反映事實不清楚;甚至個別審計項目存在定性不準(zhǔn)確等問題。
三、交叉檢查不走過場
重點抽查,各業(yè)務(wù)科室交叉檢查階段,主要抽查了市局下達(dá)的計劃項目和部分我市自定項目。采取了審計項目復(fù)核委員會重點抽查,各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人全面互相交叉檢查的方法,在各科室自查的基礎(chǔ)上,重點對各項目實施的審計程序、審計項目質(zhì)量、深度等進(jìn)行了檢查,并對個別項目進(jìn)行了案例分析。嚴(yán)格按照審計署《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》規(guī)定,注重對以下幾個方面進(jìn)行檢查:一是主要事實的表述是否清楚;二是適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確;三是評價、定性、處理、處罰和移送處理是否恰當(dāng);四是審計程序是否符合規(guī)定等。檢查發(fā)現(xiàn)主要存在部分審計項目的審計業(yè)務(wù)文書未嚴(yán)格按公文處理國家標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行處理,業(yè)務(wù)文書未完全統(tǒng)一。如審計證據(jù)、審計工作底稿等字體大小均未完全統(tǒng)一。
四、整改提高注重實效
20xx年我局實施并完結(jié)的審計項目共31個,涉及處理處罰的審計項目28個,處理處罰總金額295萬元,其中收交財政資金68萬元,處以罰款11萬元,其他處理11萬元;移送有關(guān)單位處理事項1項。
通過重點抽查和交叉檢查,一是所有審計項目均嚴(yán)格按規(guī)定按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了歸檔。二是涉及處理處罰的審計事項均符合《中華人民共和國行政處罰法》要求,即主體合法,違法事實清楚,證據(jù)充分,適用法律法規(guī)準(zhǔn)確,行政處罰決定適當(dāng),審計行政處罰程序合規(guī)。三是所有涉及審計處罰的審計項目無一出現(xiàn)錯審及行政復(fù)議。四是被審計單位對審計決定的執(zhí)行率達(dá)100%;審計收繳、罰款均在規(guī)定時間內(nèi)繳入國庫,入庫率100%。
通過評查,我局在落實新修訂的《中華人民共和國審計法》基礎(chǔ)上,今后將全面統(tǒng)一審計業(yè)務(wù)文書執(zhí)行國家公文處理標(biāo)準(zhǔn),全面貫徹執(zhí)行審計署六號令,嚴(yán)格按照審計署《審計機關(guān)審計項目質(zhì)量控制辦法(試行)》規(guī)定,強化審計項目質(zhì)量控制,進(jìn)一步提高審計項目質(zhì)量和強化審計監(jiān)督工作。
這次案卷評查,評出我局xx年度優(yōu)秀審計項目案卷個。通過評查,進(jìn)一步加強了依法行政、執(zhí)政為民的觀念,更加規(guī)范了審計人員執(zhí)法行為,進(jìn)一步提高了審計機關(guān)審計執(zhí)法水平和審計工作質(zhì)量。:
行政單位審計報告 4
20xx年是全面推進(jìn)依法治國的元年,縣教育局依法行政工作在縣委、縣政府及縣政府法制辦的領(lǐng)導(dǎo)下,創(chuàng)新工作機制,改革工作方法,以創(chuàng)建“依法行政示范單位”為抓手,以“辦好人民滿意的教育”為目標(biāo),在建立行政執(zhí)法責(zé)任制度,健全完善行政執(zhí)法程序,落實行政執(zhí)法職責(zé)任務(wù),強化行政執(zhí)法監(jiān)督制約等方面取得了顯著成效,亮點紛呈,F(xiàn)總結(jié)如下:
一、主要工作及成效
(一)、加強領(lǐng)導(dǎo),完善制度,建立行政執(zhí)法工作體系。
1、健全組織。為了加強依法行政工作的領(lǐng)導(dǎo),我局成立了教育系統(tǒng)依法行政工作領(lǐng)導(dǎo)小組,領(lǐng)導(dǎo)小組由局長任組長,紀(jì)檢組長和副局長任副組長,辦公室、監(jiān)察室、人事股、計財股、基教股、職教股等相關(guān)股室負(fù)責(zé)人為成員,設(shè)立了法規(guī)股,確定了法規(guī)股辦公人員,明確了局長是全局行政執(zhí)法責(zé)任人,對全局的行政執(zhí)法行為負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任;副局長和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對分管的行政執(zhí)法股室負(fù)分管責(zé)任;各行政執(zhí)法職能股室的負(fù)責(zé)人是本股室實行行政執(zhí)法責(zé)任制的責(zé)任人,負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)本股室行政執(zhí)法的責(zé)任,F(xiàn)已基本形成了由縣局依法行政小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),各行政執(zhí)法職能股室分工負(fù)責(zé),執(zhí)法監(jiān)督歸口管理的教育行政執(zhí)法運行體制。人員變動后,我們對依法行政工作領(lǐng)導(dǎo)小組和政務(wù)公開領(lǐng)導(dǎo)小組及時進(jìn)行了變更,保證了依法行政工作的正常進(jìn)行。
2、完善制度。根據(jù)國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實施綱要》,結(jié)合教育工作實際,縣局制定了《行政執(zhí)法責(zé)任制工作方案》,并將主要執(zhí)行的教育法律、法規(guī),按其內(nèi)容逐一分解到了各有關(guān)責(zé)任股室?h局還結(jié)合實際,制定了《法律、法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳培訓(xùn)制度》、《教育行政執(zhí)法監(jiān)督檢查制度》、《教育行政規(guī)范性文件備案制度和行政復(fù)議、應(yīng)訴、賠償?shù)扰c行政執(zhí)法相關(guān)的各項制度》等。每年教育工作會上,縣局對依法行政工作一并安排部署。在日常工作中,把依法行政工作,作為加強教育管理的基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性工作來抓,同教育教學(xué)工作同安排,同檢查,同考核,同獎懲,確保依法行政工作扎實有效開展。
。ǘ、注重宣傳,強化培訓(xùn),提高行政執(zhí)法工作水平。
1、廣泛宣傳。近年來,我們充分利用網(wǎng)絡(luò)、電視、報紙、橫幅、版報等各種新聞媒體,面向社會各界和廣大師生,廣泛開展《教育法》《義務(wù)教育法》《教師法》《中華人民共和國職業(yè)教育法》《中華人民共和國民辦教育促進(jìn)法》《義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革》《學(xué)生傷害事故處理辦法》及《湖北省實施(中華人民共和國義務(wù)教育法)辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)宣傳和普及活動。今年,我們又更新升級了“縣教育局網(wǎng)”,將工作部署、工作落實、工作創(chuàng)新和規(guī)范性文件的制定以及教育系統(tǒng)的執(zhí)法依據(jù)、行政許可和辦事流程在網(wǎng)上公示,方便了群眾辦事,使各種教育法律法規(guī)的基本精神家喻戶曉,深入人心,努力營造良好的依法行政氛圍,在全社會倡導(dǎo)尊師重教的良好風(fēng)尚。
2、注重學(xué)習(xí)。有效的學(xué)習(xí)是依法行政工作的前提。近年來,縣局高度重視法制學(xué)習(xí)與隊伍建設(shè)?h局統(tǒng)一為每位職工訂購《普法讀本》及相關(guān)的法律知識讀本,制定了《干部職工學(xué)習(xí)制度》,堅持每周集體學(xué)習(xí)不少于一小時,個人自學(xué)不少于兩個小時,做到集體學(xué)習(xí)有記錄,個人學(xué)習(xí)有筆記、有體會。先后學(xué)習(xí)了《全面推進(jìn)依法行政實施綱要》《行政許可法》《義務(wù)教育法》《教育法》《民辦教育促進(jìn)法》及《湖北省實施(義務(wù)教育法)辦法》等法律法規(guī)。按縣政府法制辦的安排,今年重點學(xué)習(xí)了《行政強制法》。通過法規(guī)學(xué)習(xí),增強了干部職工依法行政的責(zé)任感和緊迫感,提高了法律知識水平。
3、強化培訓(xùn)。為著力提高執(zhí)法人員的綜合素質(zhì),縣局非常重視教育執(zhí)法人員的行政執(zhí)法工作能力的培養(yǎng),制定了行政執(zhí)法培訓(xùn)計劃,每年根據(jù)工作需要,舉辦相關(guān)的法律法規(guī)和行政執(zhí)法培訓(xùn)。同時,在工作中,堅持學(xué)以致用,理論聯(lián)系實際,要求局機關(guān)干部根據(jù)所學(xué)所得,對基層學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行教育法律法規(guī)知識培訓(xùn),進(jìn)一步增強學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的法制觀念,促進(jìn)了依法行政、依法治校順利實施。一年來,我縣有縣中等職業(yè)技術(shù)學(xué)校XX縣濱河學(xué)校被評為省級“依法治校示范學(xué)!薄=處煿(jié)時,評選表彰了百余教學(xué)名師、優(yōu)秀班班主任、優(yōu)秀校長、優(yōu)秀教育工作者。
(三)、履行職責(zé),嚴(yán)格執(zhí)法,努力推進(jìn)教育工作健康發(fā)展。
1、加強教育管理,規(guī)范辦學(xué)行為。一是貫徹落實《義務(wù)教育法》,加大保學(xué)控輟工作力度。通過責(zé)任堵輟、依法治輟、濟(jì)困救輟、勸學(xué)止輟等形式,采取中小學(xué)實行畢業(yè)生交接制度,嚴(yán)格執(zhí)行報告制度,我縣的輟學(xué)現(xiàn)象得到有效控制,把最大限度滿足人民群眾送子女上學(xué)的需求作為重中之重,確保每一名適齡兒童少年有學(xué)上,上好學(xué)。初中升學(xué)率大幅提高。二是依法規(guī)范教育教學(xué)秩序,嚴(yán)格執(zhí)行國家課程計劃。為貫徹落實《義務(wù)教育法》,結(jié)合我縣實際,縣局下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范辦學(xué)行為的十條規(guī)定》,有效地促進(jìn)了學(xué)校教育健康、有序發(fā)展;在教育教學(xué)管理中,嚴(yán)格執(zhí)行部頒課程計劃,開齊課程,開足課時,確保學(xué)生每天鍛煉一小時,保證小學(xué)生每學(xué)年參加社會實踐活動時間不少于10天,初中學(xué)生每學(xué)年不少于20天。嚴(yán)禁學(xué)校和教師占用節(jié)假日和休息時間組織學(xué)生上課和集體補課,不準(zhǔn)統(tǒng)一組織學(xué)生參加各種學(xué)科輔導(dǎo)班,嚴(yán)格控制學(xué)生考試次數(shù),不得公布學(xué)生考試成績,不得按考試成績對學(xué)生進(jìn)行公開排名。通過強化學(xué)校管理,規(guī)范辦學(xué)行為,促進(jìn)了學(xué)生全面發(fā)展,深入推進(jìn)了素質(zhì)教育。三是認(rèn)真執(zhí)行《民辦教育促進(jìn)法》,嚴(yán)格行政檢查。為加強對民辦教育管理,規(guī)范辦學(xué)行為,每年我們對民辦教育機構(gòu)進(jìn)行了年檢,學(xué)期初,對全縣中小學(xué)進(jìn)行全面大檢查,針對一些學(xué)校亂辦班、亂補課等違規(guī)辦學(xué)行為,依法予以取締。個別教師參與補課的行為給予了通報批評。四是強化安全教育,共建和諧校園。安全是教育的生命線,關(guān)系到廣大青少年的健康成長,為此縣局高度重視,常抓不懈,定期召開安全工作專題會議,加大學(xué)校安全執(zhí)法檢查,做到校校到、全面查、不留死角、不留后患,發(fā)現(xiàn)問題及時整改,確保了學(xué)校的安全與穩(wěn)定。
2、 加大執(zhí)法力度,規(guī)范收費行為。一是認(rèn)真貫徹“義務(wù)教育經(jīng)費保障機制”,推進(jìn)義務(wù)教育免費教育。目前,我縣義務(wù)教育階段中小學(xué)已全部免收學(xué)雜費和教科書費,家庭困難寄宿生還實行生活補助。近年來,全縣所有中小學(xué)生享受“兩免一補”政策得到了全面落實。二是加強收費管理。明確校長是學(xué)校收費的責(zé)任人,嚴(yán)格按照相關(guān)項目和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定收費,使用統(tǒng)一收據(jù),嚴(yán)格執(zhí)行教育收費公示制度,嚴(yán)格執(zhí)行高中教育收費“三限”政策,自覺接收群眾監(jiān)督。同時,定期進(jìn)行學(xué)校財務(wù)審計,規(guī)范學(xué)校財務(wù)管理。三是開展專項執(zhí)法檢查。每年春秋兩季開學(xué)收費之際,縣局都要開展教育收費執(zhí)法活動。通過不斷加大執(zhí)法力度,有效遏止了亂收費現(xiàn)象,極大地規(guī)范了教育收費行為。
3、深化人事制度改革,規(guī)范教師隊伍管理。一是實行校長任期目標(biāo)責(zé)任制,縣教育局印發(fā)了《縣中小學(xué)校長任期目標(biāo)責(zé)任制考核實施辦法》,對全縣中小學(xué)校長任期目標(biāo)進(jìn)行綜合考核,堅持定性與定量相結(jié)合,嚴(yán)格考評校長,對考核達(dá)不到要求的`校長予以解聘,通過開展校長任期目標(biāo)責(zé)任制,強化了校長隊伍管理,提高了學(xué)校管理水平;二是實行教師崗位聘任制。為做好事業(yè)單位人事制度改革工作,縣局按照省、市要求,在充分調(diào)研論證的基礎(chǔ)上,制定了《教育系統(tǒng)崗位管理實施辦法》《崗位聘用管理實施細(xì)則》和《考核辦法》,全面推進(jìn)了全縣教師崗位聘任制。為加強教師隊伍建設(shè),縣局印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強師德師風(fēng)建設(shè)的實施意見》,扎實開展師德師風(fēng)建設(shè)活動,20xx年暑期,在教師作風(fēng)紀(jì)律整頓活動時,我們組織了先進(jìn)教師師德報告活動,收到了良好效果,廣大教師的師德水平與思想素質(zhì)得到整體優(yōu)化。
4、貫徹《行政許可法》,規(guī)范行政許可行為。一是認(rèn)真做好第五行政審批事項清理工作,制定了《縣教育系統(tǒng)第五輪行政審批事項清理工作方案》,取消審批一項保留四項,明確了《縣教育局政務(wù)服務(wù)事項信息》,梳理了教育系統(tǒng)執(zhí)法依據(jù)65條,規(guī)范行政許可行為。在政務(wù)宣傳欄中公開行政許可項目和實施主體及要求,沒有隨意增設(shè)、變更行政許可項目的行為;二是將教師資格認(rèn)定、職稱評審、學(xué)生資助等涉及群體利益的事項在政務(wù)欄進(jìn)行宣傳,落實便民措施,方便辦事群眾;三是對重大的采購、校建等事項進(jìn)行公開招投標(biāo)制度,做到公平、公正、公開,社會反響好。三是行政許可、行政審批、行政處罰等行為全部按程序辦理。四是建立了科學(xué)民主決策機制。制定了《縣教育局工作規(guī)則》和《教育局工作流程》及《縣教育局重大事項決策制度》,對重大事項實行集體決策。
。ㄋ模⒁婪ㄐ姓,強化監(jiān)督,努力提高機關(guān)服務(wù)質(zhì)量。
落實了行政執(zhí)法責(zé)任制,將各執(zhí)行人員職責(zé)公示(在政務(wù)公開欄);落實了《縣行政執(zhí)法證件管理辦法》,實施了年度考核,建立了考核檔案,全年無行政不作為行為發(fā)生,也沒有執(zhí)法過錯發(fā)生?h局還印發(fā)《縣教育局工作規(guī)則》,規(guī)范了局機關(guān)辦事流程,要求每位同志要依法行政,按制度辦事,按程序辦事,按規(guī)矩辦事,盡職盡責(zé)辦理,為民服務(wù);繼續(xù)發(fā)揮信訪舉報、投訴網(wǎng)絡(luò)的作用,努力做到“有訴必接、有案必查、有錯必究”。進(jìn)一步依法規(guī)范清理行政審批和許可事項,簡化辦事環(huán)節(jié),壓縮辦事時限,切實使局機關(guān)從管理型向服務(wù)型轉(zhuǎn)變,盡力為人民群眾提供較為完善、優(yōu)質(zhì)和高效的服務(wù),努力實現(xiàn)教育服務(wù)“零距離、零障礙、零收費、零差錯、零投訴”,樹立以“滿意服務(wù)”為特色的教育新形象。
二、存在的主要問題
一是應(yīng)將普法工作作為長期的、系統(tǒng)的工程來抓,切實提高機關(guān)廣大行政執(zhí)法人員和廣大教師的法律意識和法律素質(zhì),切實把加強法制建設(shè)抓在手上,落到實處,完善依法治教的運行體系。二是各學(xué)校依法行政和依法治校的發(fā)展不均衡,應(yīng)進(jìn)一步加大監(jiān)督、指導(dǎo)、督促的工作力度,將各項工作真正從過去的靠行政手段轉(zhuǎn)變?yōu)榭糠ㄖ剖侄巍H且^續(xù)抓好民辦教育市場整治工作,依法取締違規(guī)辦學(xué)的黑校,大力清理整頓擾亂民辦教育市場的行為。
三、下一步工作思路
今后將針對存在的新情況、新問題進(jìn)一步認(rèn)清形勢、統(tǒng)一思想、加大依法行政依法治教的力度,提高教育法制化管理水平,努力做好法制宣傳教育和依法治教工作,增強全縣教育系統(tǒng)尊法、學(xué)法、守法、用法的自覺性,將教育事業(yè)的管理和發(fā)展全面納入法治的軌道。依法行政、推進(jìn)科學(xué)民主決策、簡政放權(quán)、規(guī)范執(zhí)法行為,為維護(hù)社會穩(wěn)定、保障教育改革和發(fā)展創(chuàng)造良好的法制環(huán)境。
總之,通過一年的工作,我們深感到,只有堅持依法行政,才能保證各項工作順利進(jìn)行;只有堅持依法行政,才能促使教育事業(yè)健康快速發(fā)展;只有堅持依法行政,才能辦好人民滿意的教育事業(yè)。xx年我局將在縣委、縣政府和政府法制辦的領(lǐng)導(dǎo)下,緊緊圍繞全縣教育工作的大局,以學(xué)習(xí)黨的十八屆四中、五中全會精神為主導(dǎo),以辦讓人民滿意的教育、創(chuàng)建依法行政示范單位為目標(biāo),進(jìn)一步強化目標(biāo)管理,不斷提高對依法行政工作的再認(rèn)識,努力提高依法行政、依法治教工作新水平,促進(jìn)我縣教育事業(yè)健康、永續(xù)發(fā)展。
行政單位審計報告 5
時間如梭,忙碌中20xx年將要過去,嶄新的20xx即將到來,回顧這一年來的工作體會,感慨良多,總結(jié)有以下幾點:
一、工作回顧
1、春節(jié)過后,我就遵從組織的安排去前門營業(yè)部實習(xí),在那里我從前臺做起,認(rèn)真學(xué)習(xí)了最基礎(chǔ)的開戶工作,在營業(yè)部的財務(wù)又學(xué)習(xí)了以前沒有接觸過的證券營業(yè)部財務(wù)管理。同時抓緊時間學(xué)習(xí),通過了證券人員從業(yè)資格考試。
2、4月回公司以后,保質(zhì)保量的完成公司的20xx年度檔案整理工作。并根據(jù)歸檔中出現(xiàn)的問題對20xx年修訂的《審計擋案管理細(xì)則》進(jìn)行了修訂。
3、5月參加了上海浦東大道的常規(guī)審計和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目,以及上海靈山路的基建審計。特別是基建審計項目,這是我第一次參與,跟同事學(xué)了不少這方面的專業(yè)知識,增長了自己的審計經(jīng)驗。
4、下半年總的來說應(yīng)該是在不斷出差中度過的,不停地一個營業(yè)部接著一個營業(yè)部檢查工作,過得很充實也很有收獲,在忙碌的工作中我學(xué)習(xí)到很多前所未有的有關(guān)自身業(yè)務(wù)的知識,切實加深和豐富了我對內(nèi)審的理解和其重要性的認(rèn)識。針對下屬營業(yè)部在內(nèi)部管理上所出現(xiàn)的問題,我和同事每次都是積極應(yīng)對,在領(lǐng)導(dǎo)的宏觀指導(dǎo)下開動腦筋,想盡一切切實可行的方法以最快的速度和最高質(zhì)量的完成任務(wù)。當(dāng)然在工作中也會時常遇到這樣那樣的困難,可我總是會克服一切阻礙把內(nèi)審工作保質(zhì)保量的完成。通過一年的內(nèi)審工作,個人也積累了一些還不夠成熟經(jīng)驗:
我們應(yīng)該更加注重對內(nèi)審重要性的認(rèn)識,豐富內(nèi)審的手段和方法。受傳統(tǒng)觀念的束縛,許多人依舊認(rèn)為,內(nèi)部審計是一個成本中心。這種看法有很大的局限性。內(nèi)部審計服務(wù)于組織各個層次,無論是通過“硬貨幣”還是“軟貨幣”的形式,它能給企業(yè)帶來收益、增加組織價值。我們應(yīng)該研究內(nèi)部審計的價值體現(xiàn)在哪里,如何為眾多的內(nèi)外部客戶提供服務(wù),如何實現(xiàn)增值。應(yīng)該將內(nèi)部控制和風(fēng)險管理審計的經(jīng)驗視作內(nèi)部審計的產(chǎn)品,與全體員工分享,以此來進(jìn)行知識管理。同時,按利潤中心或投資中心的要求來管理內(nèi)部審計機構(gòu),使其直面外部競爭,接受市場的'檢驗。
總的來說,20xx年我個人還算是嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)指示,工作到位,認(rèn)真負(fù)責(zé),比較圓滿地完成上級交代的各項本職任務(wù),稍有不足的就是在個人工作經(jīng)驗和業(yè)務(wù)知識上有所欠缺。
二、來年對自己的工作要求
1、由于自己以前沒有在營業(yè)部干過,還是要一如既往的向各位同事學(xué)習(xí),勤學(xué)好問,不斷的豐富自己的業(yè)務(wù)知識。
2、利用業(yè)余時間加強新的審計知識的充電和學(xué)習(xí),特別是注重證券業(yè)務(wù)方面的新的規(guī)章制度的知識的學(xué)習(xí)和更新。以便在今后的工作中更細(xì)致的把握好工作重點。更好的完成個項工作任務(wù)。
3、時刻牢記“細(xì)節(jié)決定成敗”
內(nèi)審的工作要求我們要細(xì)心處理工作中的每一件事,不能粗枝大葉,每一個小細(xì)節(jié)都有可能影響最后的成功。因此,我要時刻牢記“細(xì)節(jié)決定成敗”,把工作中的每一件小事都做好、做到位。只有注重細(xì)節(jié),把小事做細(xì)了,這樣工作效率自然就提高了。
俗話說的好:“萬丈高樓平地起”、“一份耕耘一份收獲”,20xx年,我將始終以踏實、勤懇來自勉。
行政單位審計報告 6
根據(jù)中支內(nèi)審工作部署,xx年xx月份和xx月份分別在全行范圍內(nèi)開展對內(nèi)部控制管理風(fēng)險的分析評價活動。依照內(nèi)控評價方案,分“內(nèi)部控制環(huán)境”、“風(fēng)險識別與評估”、“控制活動”、“信息交流與反饋”、“監(jiān)督評審”五個方面內(nèi)容對支行內(nèi)控制度進(jìn)行評審,將定期風(fēng)險分析評價工作滲透到全行每一個職能股室、每一個工作環(huán)節(jié)和每一個崗位。我們將評價的監(jiān)督對象確定為一線營業(yè)人員和各級管理人員;以重點股室、關(guān)鍵崗位、薄弱環(huán)節(jié)的審計為主;有針對性地檢查監(jiān)督各職能部門建立的各項制度,注意內(nèi)控制度和管理上的漏洞和缺陷。拓展了評價范圍,提升了評價層次。通過審計評價,共發(fā)現(xiàn)重要崗位尚存在十多項風(fēng)險隱患和薄弱環(huán)節(jié),一一列出,分析存在問題的原因,提出合理的防范措施和建議,并書面報告市中支和支行領(lǐng)導(dǎo),督促各項內(nèi)部控制制度在全行得到嚴(yán)格落實,F(xiàn)將工作總結(jié)如下:
。ㄒ唬┓e極開展內(nèi)部審計調(diào)查工作
我們根據(jù)本行的重點工作、簿弱環(huán)節(jié)及風(fēng)險點確定審計調(diào)查項目二項。分別是《對瑞安支行集中采購管理情況的調(diào)查》、《對瑞安支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況的調(diào)查》。
今年xx月份對支行集中采購管理情況進(jìn)行了調(diào)查,發(fā)現(xiàn)一些管理上的欠缺和不規(guī)范的操作,提出了整改意見和建議。
今年xx月份對支行外匯法規(guī)、內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)操作規(guī)程執(zhí)行情況進(jìn)行了調(diào)查,通過現(xiàn)場詢問、調(diào)閱部分檔案資料和觀察臨柜操作情況,基本了解和掌握了瑞安支局外匯管理工作情況;從調(diào)查情況來看,瑞安支局能夠較好地執(zhí)行外匯法規(guī),及時貫徹落實外匯政策,建立了比較健全的內(nèi)控管理制度,業(yè)務(wù)授權(quán)分責(zé)明確。并能根據(jù)上級局的內(nèi)控要求,結(jié)合自身特點,對各項內(nèi)控制度予以細(xì)化補充,及時修訂完善了各項外匯業(yè)務(wù)操作流程、外管股各崗位工作職責(zé)、外管股人員考核辦法,建立了《內(nèi)控督導(dǎo)檢查辦法》。但也發(fā)現(xiàn)了不少一問題,根據(jù)問題的不同性質(zhì)提出整改建議,基本得到整改落實。促進(jìn)了外匯管理部門更好地貫徹和執(zhí)行外匯法規(guī)政策,嚴(yán)格內(nèi)部管理制度,規(guī)范業(yè)務(wù)操作。
今年我們通過審計調(diào)查,共發(fā)現(xiàn)了違規(guī)現(xiàn)象20余項,提出整改建議20條,大部分已得到整改落實,分別撰寫的調(diào)查報告已呈報給支行行長和中支內(nèi)審科。
。ǘ┓e極開展審計發(fā)現(xiàn)問題“回頭看”活動
在行長親自督導(dǎo)下,我支行由內(nèi)審牽頭,認(rèn)真組織開展了對xx年度以來審計查出問題整改情況的檢查,做足做細(xì)“亡羊補牢”工作,強化了整改落實,鞏固了審計監(jiān)督成效。
1、領(lǐng)導(dǎo)重視,強化整改意識。布置安排對xx年度以來審計發(fā)現(xiàn)問題和整改情況進(jìn)行檢查事宜。要求有關(guān)部門進(jìn)一步落實責(zé)任,制定切實可行的措施;強化整改意識,主動查找風(fēng)險隱患,堅決杜絕同類問題的再次發(fā)生。
2、精心組織,確確保整改實效。安排專人對所有審計項目進(jìn)行逐一梳理,認(rèn)真排查問題整改情況;并要求各部門將自查情況、未整改原因及下一步具體整改措施報內(nèi)審部門。內(nèi)審在各部門自查的'基礎(chǔ)上,組織人員進(jìn)行了再檢查。
3、強化責(zé)任,落實整改措施。制定了瑞安支行內(nèi)審整改責(zé)任追究制度,對檢查發(fā)現(xiàn)的問題經(jīng)過直接責(zé)任人、部門負(fù)責(zé)人認(rèn)定后,根據(jù)問題的原因、性質(zhì)和情節(jié)等采取相應(yīng)的責(zé)任追究措施,并給予經(jīng)濟(jì)處罰。
4、嚴(yán)格督促,實現(xiàn)整改目標(biāo)。針對個別未整改到位的問題,督促,制定下一步具體整改措施。通過開展審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況的“回頭看”活動,真正實現(xiàn)了“整改促完善、整改促提高、整改促進(jìn)步”的目標(biāo)。
。ㄋ模┓e極參加市中支內(nèi)審項目檢查
根據(jù)中支內(nèi)審科的統(tǒng)一安排,今年主要參加了對泰順縣支行的行政執(zhí)法檢查、對樂清支行行長履職審計、對溫州中心支局外匯依法行政審計,對參與的每一個項目檢查都能認(rèn)真盡職地對待,保質(zhì)保量完成任務(wù)。
行政單位審計報告 7
我們審計了后附的xx股份有限公司(以下簡稱xx公司)財務(wù)報表,包括20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表,20xx年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是xx公司管理層的責(zé)任,這種責(zé)任包括:(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表,并使其實現(xiàn)公允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則,計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序,以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷,包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的.評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時,注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制,以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦,但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性,以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信,我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認(rèn)為,xx公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制,公允反映了xx公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
【行政單位審計報告】相關(guān)文章:
審計報告最新09-05
能源審計報告06-17
專項審計報告10-20
事業(yè)審計報告01-26
酒店審計報告09-28
審計報告的分類05-28
審計報告的定義06-07
公司審計報告范文03-16
工會審計報告03-20