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銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告
在當(dāng)下這個(gè)社會(huì)中，越來越多的事務(wù)都會(huì)使用到報(bào)告，要注意報(bào)告在寫作時(shí)具有一定的格式。那么報(bào)告應(yīng)該怎么寫才合適呢？以下是小編收集整理的銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理英文叫ERM（enterpriseriskmanagement）意思是全企業(yè)范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
所以簡(jiǎn)單來說，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是由企業(yè)董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)，管理層和其他人員一起具體落實(shí)，全面整合公司各個(gè)業(yè)務(wù)條線，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)管理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，從而將與企業(yè)經(jīng)營(yíng)預(yù)期的偏差降低到最低以最大化提高企業(yè)的價(jià)值（這對(duì)股東是有利的）。
相比較而言，傳統(tǒng)的分散式風(fēng)險(xiǎn)管理模式，我們可以理解為是各種風(fēng)險(xiǎn)管理各自為政，各掃門前雪，但往往銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性，并且業(yè)務(wù)互相重疊，風(fēng)險(xiǎn)的邊界上有大量扯不清的責(zé)任劃分，所以傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理總是有漏洞，并且最致命的是誰也說不清銀行面臨的整體風(fēng)險(xiǎn)到底有多大？
而全面風(fēng)險(xiǎn)管理就不再僅僅針對(duì)單一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行割裂式管理，而是要從一個(gè)宏觀的角度去進(jìn)行分析，這就是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的本質(zhì)。
因此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理更多強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的整合，站在銀行頂層高度，看待銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)，常見的主要有以下三種整合方式：
第一種方式：依據(jù)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行整合，比如將不同業(yè)務(wù)部門所面對(duì)的信用、市場(chǎng)等不同風(fēng)險(xiǎn)一起整合計(jì)量。
第二種是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)策略的整合，即從公司整體策略的角度出發(fā)，例如有的部門需要持有期貨頭寸，而有的部門需要拋售期貨頭寸，通過策略整合就可以避免同時(shí)對(duì)兩個(gè)期貨交易策略單獨(dú)進(jìn)行管理。
第三個(gè)是對(duì)整個(gè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，銀行將整個(gè)業(yè)務(wù)流程中所需的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行整合，包括但不限于投前的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定，投中的風(fēng)險(xiǎn)控制，投后的風(fēng)險(xiǎn)緩釋。通過這一系列的整合，企業(yè)可以降低成本，提高運(yùn)營(yíng)效率。
從宏觀層面上看，全面風(fēng)險(xiǎn)管理能使高級(jí)管理層更好的量化和管理風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的權(quán)衡，它能夠保證通過全面風(fēng)險(xiǎn)管理，能夠使得：
（1）維持進(jìn)入資本市場(chǎng)的能力。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理做得好，市場(chǎng)就會(huì)認(rèn)可，銀行上市的時(shí)候價(jià)格就會(huì)比較高，也更容易進(jìn)行融資；
（2）更容易實(shí)施既定的核心戰(zhàn)略和商業(yè)計(jì)劃。
值得強(qiáng)調(diào)的是，全面風(fēng)險(xiǎn)管理，并不是要讓銀行承擔(dān)所有類型的風(fēng)險(xiǎn)，恰恰相反，能夠使得企業(yè)盡量減少非核心的風(fēng)險(xiǎn)（比如在風(fēng)險(xiǎn)偏好框架中明確不愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)）這可以使得整個(gè)企業(yè)的資源能夠盡可能的放到核心業(yè)務(wù)上來，集中實(shí)現(xiàn)既定戰(zhàn)略，發(fā)揮核心優(yōu)勢(shì)。
從微觀層面上講，要關(guān)注全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的設(shè)計(jì)細(xì)節(jié)，特別是能夠保證所有的核心的風(fēng)險(xiǎn)是能夠充分管控的，整個(gè)企業(yè)由上而下所有的參與管理人員都把風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方式作為一種標(biāo)準(zhǔn)化的形式來處理，整個(gè)企業(yè)當(dāng)中核心的風(fēng)險(xiǎn)都在控制當(dāng)中。
另外，還強(qiáng)調(diào)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從綜合的角度由上而下來制定風(fēng)險(xiǎn)管理框架：先有董事會(huì)建立的風(fēng)險(xiǎn)偏好框架，然后再由管理層細(xì)化到每一個(gè)細(xì)則管理當(dāng)中，這樣的話能夠使整個(gè)企業(yè)把全面風(fēng)險(xiǎn)管理看成是一種綜合的企業(yè)文化，在進(jìn)行管理的時(shí)候就會(huì)始終以一種統(tǒng)一的方式來管理。
永遠(yuǎn)記住，風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是在承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)的情況下收益最大化，而不是讓風(fēng)險(xiǎn)最小。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要綜合地分析所有的風(fēng)險(xiǎn)帶來的影響，這個(gè)時(shí)候就就產(chǎn)生了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面風(fēng)險(xiǎn)管理要關(guān)注到各個(gè)部門的協(xié)調(diào)，從一個(gè)策略制定的角度來分析。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要包含如下七個(gè)組成：
�。ㄒ唬┕局卫�
公司治理中董事會(huì)與管理層需要建立合適的管理控制流程。
�。ǘI(yè)務(wù)條線管理
將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)條線相互整合，來確保各個(gè)業(yè)務(wù)部門在開展業(yè)務(wù)時(shí)控制相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄈ┙M合管理
在制定好公司業(yè)務(wù)條線管理框架后，公司需要對(duì)各個(gè)條線的風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行整合，比如投資一些負(fù)相關(guān)的行業(yè)，可以降低整個(gè)組合的風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到分散化效應(yīng)，此外，對(duì)于某個(gè)行業(yè)的投資不能夠太集中，要避免集中度風(fēng)險(xiǎn)。
�。ㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
銀行可以通過金融衍生品、保險(xiǎn)、證券化等方式將一些風(fēng)險(xiǎn)敞口過大，控制成本較高的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方機(jī)構(gòu)。
�。ㄎ澹╋L(fēng)險(xiǎn)分析
全面風(fēng)險(xiǎn)管理中需要提供風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量工具，分析，報(bào)告等工具來測(cè)算銀行的風(fēng)險(xiǎn)敞口以及外部的影響因素。
�。⿺�(shù)據(jù)和IT資源
在風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告中需要IT系統(tǒng)技術(shù)和數(shù)據(jù)資源的支持。
（七）管理利益相關(guān)者
在風(fēng)險(xiǎn)管理中要及時(shí)與公司的利益相關(guān)者（股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、債權(quán)人、存款人等）進(jìn)行溝通匯報(bào)，從而確保在不超越風(fēng)險(xiǎn)偏好的范圍內(nèi)保證整體的利益最大化。
最后，簡(jiǎn)單講講如何實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，該體系是以評(píng)級(jí)作為主要目標(biāo)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)設(shè)定，并確定正確的承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的總量。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的實(shí)施主要有以下步驟：
第一步是明確風(fēng)險(xiǎn)偏好，而風(fēng)險(xiǎn)偏好是根據(jù)評(píng)級(jí)目標(biāo)來設(shè)計(jì)的。比如設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)的極端情況是評(píng)級(jí)下降至BBB/Baa以下的情況，以此作為銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)容忍和自身股票在市場(chǎng)上表現(xiàn)的底線。再根據(jù)具體的評(píng)級(jí)轉(zhuǎn)移矩陣來確認(rèn)當(dāng)前的目標(biāo)評(píng)級(jí)，這是銀行需要維持的最佳評(píng)級(jí)級(jí)別。
第二步是基于評(píng)級(jí)目標(biāo)計(jì)算銀行的目標(biāo)違約概率，然后得出與之對(duì)應(yīng)的需要留存的最優(yōu)資本數(shù)額（比如可由默頓模型計(jì)算得出），這是銀行資本規(guī)劃的重要參考。
第三步是將這數(shù)額的資本按照各業(yè)務(wù)條線和風(fēng)險(xiǎn)大小，在考慮相關(guān)性的影響下進(jìn)行分配，并基于此作為考核收益率的分母。
第四步是各業(yè)務(wù)條線在規(guī)定的資本限額下，對(duì)各自的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)目標(biāo)進(jìn)行設(shè)定，以此確定業(yè)務(wù)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)控制限額，指導(dǎo)業(yè)務(wù)的具體開展。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，各類風(fēng)險(xiǎn)基本都統(tǒng)一使用VaR的方法，測(cè)算整體風(fēng)險(xiǎn)，以此達(dá)到可比可加的效果。
第五步是在業(yè)務(wù)開展過程中，按照設(shè)定的要求，測(cè)算逐筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)率，并以此作為對(duì)業(yè)務(wù)審批的重要參考。同時(shí)，基于業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)進(jìn)行回測(cè)，考察整體的資本占用和風(fēng)險(xiǎn)限額遵循情況，并對(duì)目標(biāo)做必要調(diào)整（當(dāng)然這種調(diào)整的頻率不會(huì)很高，幅度也不會(huì)很大，除非遭遇極端情況）。
當(dāng)然，最后值得強(qiáng)調(diào)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和思路都是好的，但實(shí)施起來的難度非常大，這里面包括了幾方面的挑戰(zhàn)：
一是我們的認(rèn)識(shí)水平問題，在我們認(rèn)識(shí)到一種風(fēng)險(xiǎn)類型重要之前，我們的ERM框架也就不可能包括這類風(fēng)險(xiǎn)（比如當(dāng)前新增的網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)、數(shù)據(jù)隱私風(fēng)險(xiǎn)、外包服務(wù)商風(fēng)險(xiǎn)等）；
二是全面風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法還有很多需要改進(jìn)的地方。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展到今天，對(duì)于底層單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量技術(shù)已經(jīng)相對(duì)比較成熟，越往上匯總，計(jì)量技術(shù)的準(zhǔn)確性越差，這是由于可用數(shù)據(jù)數(shù)量、技術(shù)理論等多方面的限制造成的，所以全面風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量結(jié)果有很多相對(duì)比較難以驗(yàn)證（比如設(shè)定的資本總量是否合適？）
三是受干擾因素的影響。在銀行經(jīng)營(yíng)過程中，很多不可預(yù)計(jì)的因素會(huì)很明顯地干擾原定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，比如疫情、監(jiān)管要求的改變、宏觀大環(huán)境和政治因素等，從而使得整體目標(biāo)需要頻繁修訂，也影響到業(yè)務(wù)的穩(wěn)定和計(jì)量結(jié)果的可信度。
所以，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是個(gè)漸進(jìn)嘗試的過程，分階段分模塊落實(shí)可見的成果是比較可行的建設(shè)思路。
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